Hur kan jag lagligt undvika skatt i Hongkong?
Att förstå hur Hongkong hanterar beskattning av företag är avgörande för att kunna strukturera din verksamhet på rätt sätt.
I Hongkong tillämpas ett territoriellt skattesystem, vilket innebär att endast inkomster som härrör från Hongkong är skattepliktiga.
Om ett företag kan visa att dess vinster genereras utanför Hongkong, kan dessa klassificeras som offshore-intäkter och därmed vara skattebefriade.
Nedan följer en genomgång av hur handelsföretag och tjänsteföretag kan kvalificera sig för denna skattebefrielse. Informationen bygger på verkliga fall där företag framgångsrikt erhållit offshore-status från Hongkongs skattemyndighet (Inland Revenue Department, IRD).
Innehållsförteckning
Handelsverksamhet och offshore-inkomster
Handelsföretag i Hongkong kan ansöka om skattebefrielse om de kan bevisa att deras affärstransaktioner sker utanför Hongkong.
Följande krav måste uppfyllas och styrkas med dokumentation. Se exempel nedan!
Företag A: Handel med belysningsprodukter
1. Företagets etableringar
För att IRD ska kunna fastställa att företaget bedriver offshore-verksamhet krävs en detaljerad beskrivning av dess struktur och verksamhetsorter.
- Företaget måste lämna in en organisationsstruktur som visar om det har någon verksamhet i Hongkong eller andra länder.
- Om företaget har utländska kontor, måste deras roll i affärsprocessen beskrivas.
Har dessa kontor exempelvis förhandlat med kunder och leverantörer? - Om inga fysiska kontor finns utanför Hongkong, måste företaget kunna identifiera andra bolag eller oberoende parter som hanterar försäljning och inköp.
- I Företag A:s fall:
- Det hade ingen fysisk närvaro i Hongkong.
- Ingen personal eller fast drift skedde i Hongkong.
- Endast en registrerad företagsadress användes via en bolagssekreterare i Hongkong.
- Företagsdirektören skötte alla affärsbeslut från utlandet och besökte aldrig Hongkong i affärssyfte.
2. Beskrivning av verksamheten och handelsprocessen
För att visa att företaget opererar offshore måste en fullständig redogörelse ges för hur handeln genomförs.
Företaget behövde besvara följande frågor:
Varifrån kommer varorna?
Företag A importerade produkter från Kina och sålde dem direkt till utländska kunder.
Vad är företagets roll i transaktionerna?
Det fungerade som en mellanhand mellan kinesiska leverantörer och köpare utomlands.
Vem hanterade affärsförhandlingarna?
1. Företagets direktör förhandlade personligen om priser och kontrakt via möten, telefonsamtal och e-post.
2. Direktören behövde visa resedokumentation för att bevisa att han aldrig besökte Hongkong i affärssyfte.
3. Information om inköp
IRD krävde en detaljerad redogörelse för inköpsprocessen.
- Företaget behövde lämna in:
- Leverantörernas uppgifter, inklusive deras namn, adresser och relation till företaget.
- Total köpesumma under perioden.
- Beskrivning av hur och var affärsrelationer hanteras samt hur beställningar görs.
- Eventuella distributionsavtal och inköpskontrakt.
4. Information om försäljning
För att styrka att försäljningen sker utanför Hongkong måste detaljerad dokumentation lämnas.
- Företaget behövde beskriva:
- Vem kunderna är, inklusive deras namn, adresser och relation till företaget.
- Hur affärstransaktionerna genomförs, inklusive orderhantering och leveransarrangemang.
- Huruvida varorna passerade genom Hongkong.
5. Dokumentation av affärstransaktioner
För att bekräfta att transaktionerna verkligen är offshore, krävdes underlag för företagets två största affärer, inklusive:
- Försäljnings- och inköpsfakturor.
- Fraktdokument.
- Betalningsbevis.
- Korrespondens med leverantörer.
- En steg-för-steg-beskrivning av hela handelsprocessen.
Eftersom samtliga affärsaktiviteter skedde utanför Hongkong, godkändes företagets offshore-status och vinsterna blev skattefria.
Tjänsteverksamhet och offshore-inkomster
Ett företag som erbjuder tjänster kan också erhålla offshore-status om tjänsterna tillhandahålls och förhandlas utanför Hongkong. Se exempel nedan
Företag B: Inspektions- och konsulttjänster
Företag B tillhandahöll inspektionstjänster och konsultverksamhet för kunder utomlands.
För att få sina inkomster klassificerade som offshore behövde företaget styrka att inga affärsaktiviteter skedde i Hongkong.
1. Företagets etableringar
- Likt Företag A hade Företag B:
- Ingen fysisk verksamhet i Hongkong.
- Inga anställda i Hongkong.
- Enbart en registrerad företagsadress via en bolagssekreterare.
All verksamhet sköttes av företagets direktör, som aldrig reste till Hongkong i affärssyfte.
2. Beskrivning av tjänsteverksamheten
- Företaget behövde förklara:
- Hur det fick kontakt med kunder
- Hur tjänsterna förhandlades och utfördes.
- Hur betalningar hanterades.
- För att bevisa detta lämnades:
- Serviceavtal mellan företaget och kunder.
- Kunduppgifter och relation till företaget.
- Detaljerad dokumentation av större affärstransaktioner.
Eftersom alla tjänster utfördes utanför Hongkong blev inkomsterna skattefria.
Kvalificera sig för offshore-status
Viktiga insikter för att kvalificera sig för offshore-status
- För att säkerställa att ditt företag kan erhålla skattebefrielse bör du:
- Inte ha en fysisk närvaro i Hongkong
- Genomföra alla affärsaktiviteter utanför Hongkong
- Dokumentera varje transaktion i detalj
Vi hjälper dig att samla den nödvändiga dokumentationen och besvara eventuella frågor från IRD för att maximera dina chanser att erhålla offshore-status.
Vanliga frågor om offshore-status i Hongkong
Kan jag besöka Hongkong utan att förlora min offshore-status?
Ja, men du får inte utföra affärsaktiviteter under ditt besök.
Hur lång tid tar det att få offshore-status?
Det beror på hur snabbt dokumentationen kan tillhandahållas.
Behöver jag ha ett Hongkong-bankkonto?
Nej, men det kan vara praktiskt för internationella betalningar.
Besök vår partner, BR Economy, för banker i Hong Kong!
Vad händer om IRD inte godkänner min offshore-status?
Du kan överklaga och lämna kompletterande dokumentation.
Kan alla typer av företag ansöka om offshore-status?
Ja, men bevisbördan ligger på företaget att visa att verksamheten bedrivs utanför Hongkong.
