Hong Kong eller Sverige?
Hong Kong och Sverige har olika skattesystem, administrativa krav och bolagsstrukturer. Här får du en neutral överblick över de viktigaste skillnaderna för företag.
Jämförelse
Hong Kong eller Sverige – två olika företagsmiljöer
Sverige och Hong Kong har olika skattesystem, administrativa krav och regler för företag.
Skillnaderna kan vara betydande, men de behöver ses i relation till hur verksamheten faktiskt ska bedrivas.
Den här jämförelsen ger en generell överblick över några av de viktigaste skillnaderna utan att värdera vilket alternativ som är rätt för ett enskilt företag.
Olika skattesystem
Hong Kong använder territoriell beskattning medan Sverige har ett annat skatteupplägg.
Olika nivåer på bolagsskatt
Skattesatserna och sättet att beräkna beskattningsbar vinst skiljer sig.
Moms skiljer systemen åt
Sverige har moms medan Hong Kong saknar generell VAT eller GST.
Verksamheten är avgörande
Kunder, marknad, arbete och faktisk drift påverkar vilket upplägg som är relevant.
Överblick
De viktigaste skillnaderna
| Område | Hong Kong Ltd | Svenskt AB |
|---|---|---|
| Bolagsskatt | 8,25 % på de första HKD 2 miljonerna i beskattningsbar vinst och 16,5 % däröver enligt two-tier-systemet, när villkoren är uppfyllda. | 20,6 % bolagsskatt på beskattningsbar vinst. |
| VAT / moms | Ingen generell VAT eller GST. | Normal momssats är 25 %. Reducerade momssatser förekommer. |
| Skatteprincip | Territoriell beskattning. Vinstens källa är central. | Ett svenskt aktiebolag beskattas normalt i Sverige enligt svenska regler även när verksamheten har internationella inslag. |
| Årsrapportering | Årlig bolagsrapportering, bokföring och normalt revision av årsredovisningen för ett Limited-bolag. | Aktiebolag ska upprätta och lämna in årsredovisning varje år. |
| Bolagsstruktur | Minst en fysisk director, company secretary och registrerad adress i Hong Kong. | Svenskt aktiebolag registreras enligt svenska regler och kräver minst 25 000 SEK i aktiekapital. |
Hong Kong
Profits Tax
Hong Kong använder ett tvåstegssystem för bolagens Profits Tax.
På de första HKD 2 miljonerna i beskattningsbar vinst enligt two-tier-systemet.
På den del av den beskattningsbara vinsten som ligger över HKD 2 miljoner.
Sverige
Bolagsskatt
Ett svenskt aktiebolag betalar bolagsskatt på sin beskattningsbara vinst.
Svensk bolagsskatt.
Minsta aktiekapital för ett privat svenskt aktiebolag.
Skatteprincip
En viktig skillnad är hur vinsten bedöms
Hong Kong
Hong Kong använder territoriell beskattning. Det betyder att frågan om var vinsten har sin källa är central vid bedömningen av Hong Kong Profits Tax.
Sverige
Ett svenskt aktiebolag beskattas normalt i Sverige enligt svenska regler även när verksamheten har internationella inslag. Skatteavtal och regler i andra länder kan samtidigt påverka beskattningen.
Hong Kong
Ingen generell VAT eller GST
Hong Kong har ingen generell Value Added Tax (VAT), alltså moms, och inte heller någon generell Goods and Services Tax (GST).
Det innebär mindre löpande administration kring moms på vanliga försäljningar.
Sverige
Moms är en del av systemet
Den normala svenska momssatsen är 25 %. För vissa varor och tjänster används lägre momssatser.
Momsregistrerade företag behöver hantera bland annat utgående och ingående moms samt momsdeklarationer.
Administration
Båda bolagsformerna har löpande skyldigheter
Hong Kong Ltd
Ett Limited-bolag behöver bland annat upprätthålla bokföring, lämna bolagsuppgifter och skattedeklarationer samt normalt genomgå årlig revision.
Svenskt AB
Ett svenskt aktiebolag behöver bland annat sköta bokföring, deklarationer och årsredovisning. Moms- och arbetsgivarredovisning kan tillkomma beroende på verksamheten.
Struktur
Bolagskraven ser olika ut
Hong Kong Ltd
Ett privat Limited-bolag ska ha minst en director som är fysisk person, en company secretary och en registrerad adress i Hong Kong. Director behöver inte vara bosatt i Hong Kong.
Svenskt AB
Ett privat svenskt aktiebolag registreras enligt svenska regler och kräver minst 25 000 SEK i aktiekapital.
Kapital i Hong Kong
Hong Kongs Companies Ordinance har inget motsvarande krav på ett visst minsta inbetalt aktiekapital.
Internationell inriktning
Hong Kong
Hong Kong används ofta som bas för internationell handel, tjänsteverksamhet och affärer med anknytning till Asien.
Engelska används i stor omfattning inom affärslivet och bolagsadministrationen.
Svensk anknytning
Sverige
Ett svenskt aktiebolag är en etablerad bolagsform inom den svenska företagsmiljön och omfattas av svenska administrativa och skatterättsliga regler.
Vid internationell verksamhet kan även utländska regler och skatteavtal behöva beaktas.
Viktigt
Bolagets land är bara en del av helheten
Var arbetet utförs
Den faktiska platsen för verksamheten kan få betydelse för beskattning och andra skyldigheter.
Var företaget leds
Hur och var bolagets verksamhet styrs kan vara relevant i en internationell struktur.
Ägarens situation
Att äga ett utländskt bolag förändrar inte automatiskt ägarens personliga skattesituation.
Hong Kong Ltd
Registreringsavgift för HK Ltd
Se aktuell avgift och vad som ingår i vårt upplägg för etablering av ett Limited-bolag.
Vanliga frågor
Hong Kong eller Sverige?
Vilket land har lägst bolagsskatt?
De nominella skattesatserna är lägre i Hong Kong, men en rättvis jämförelse behöver även ta hänsyn till hur och var verksamheten bedrivs samt vilka inkomster som beskattas.
Har Hong Kong moms?
Nej. Hong Kong har ingen generell VAT eller GST. Sverige har däremot moms, där normal skattesats är 25 %.
Kan en svensk äga ett HK Ltd?
Ja. Hong Kong tillåter utländskt ägande och en director behöver inte vara bosatt i Hong Kong.
Blir man automatiskt skattskyldig bara i Hong Kong om man har ett HK Ltd?
Nej. Ett bolags registreringsland avgör inte ensamt alla skattefrågor. Verksamhetens faktiska upplägg och ägarens situation kan också få betydelse.
Är Hong Kong alltid enklare administrativt?
Nej. Systemen är olika. Hong Kong saknar generell VAT/GST, men ett HK Ltd har fortfarande krav på bokföring, bolagsrapportering och normalt revision.
Vad bör man jämföra innan man väljer?
Verksamhetens marknad, kunder, var arbetet utförs, administrativa krav, skatteregler och hur bolaget ska användas är några av de viktigaste faktorerna att jämföra.
Nästa steg
Planerar du internationell verksamhet?
Berätta kort om verksamheten och hur du planerar att använda bolaget. Vi hjälper dig att förstå upplägget och de praktiska frågorna kring etablering i Hong Kong.
Kontakta oss
