Hong Kong eller Sverige?
Hong Kong och Sverige erbjuder olika företagsmiljöer. Vi jämför bolagsskatt, moms, administration, registrering och fördelarna med Hong Kong Ltd för internationell verksamhet.
Internationellt företagande
Hong Kong eller Sverige – vad skiljer bolagen åt?
För företagare med internationell verksamhet erbjuder Hong Kong och Sverige två ganska olika företagsmiljöer.
Hong Kong kännetecknas bland annat av territoriell beskattning, låga bolagsskattesatser, ingen generell VAT eller GST och en bolagsregistrering som i stor utsträckning kan genomföras digitalt.
Sverige har ett välkänt system för svenska företagare, men innebär bland annat moms, svensk bolagsskatt och fler löpande rapporteringsmoment.
Ingen generell VAT eller GST
Hong Kong har ingen generell moms på vanliga varor och tjänster.
Profits Tax från 8,25 %
Hong Kong använder ett two-tier-system för bolagens beskattningsbara vinster.
Snabb digital registrering
Ett okomplicerat privat Hong Kong Ltd kan registreras elektroniskt mycket snabbt.
Internationell affärsmiljö
Hong Kong är ett etablerat internationellt handels- och finanscentrum.
Kort sammanfattning: Hong Kong kan vara attraktivt för internationell verksamhet genom låg bolagsskatt, territoriell beskattning, avsaknad av generell VAT/GST och en internationellt orienterad bolagsmiljö. Sverige är däremot ofta det naturliga alternativet när verksamheten huvudsakligen bedrivs på den svenska marknaden.
Hong Kong Ltd
Varför väljer företag Hong Kong?
För internationella företag är det ofta kombinationen av bolagsstruktur, beskattning och enkel administration som gör Hong Kong intressant.
Hong Kong har ingen generell VAT eller GST, vilket kan minska den löpande administrationen kring försäljning.
Two-tier-systemet innebär 8,25 % på de första HKD 2 miljonerna i beskattningsbar vinst när villkoren är uppfyllda.
Hong Kong har en digitaliserad bolagsregistrering där okomplicerade elektroniska ansökningar kan behandlas mycket snabbt.
Hong Kong används av företag inom handel, tjänster, finans, sourcing och verksamhet med anknytning till Asien.
Snabb jämförelse
Hong Kong Ltd och svenskt AB
| Område | Hong Kong Ltd | Svenskt AB |
|---|---|---|
| Bolagsskatt | 8,25 % på de första HKD 2 miljonerna och 16,5 % däröver enligt two-tier-systemet, när villkoren är uppfyllda. | 20,6 % bolagsskatt på beskattningsbar vinst. |
| VAT / moms | Ingen generell VAT eller GST. | Sverige har moms. Normal momssats är 25 %. |
| Beskattningsprincip | Hong Kong använder territoriell beskattning. Var vinsten har sin källa är centralt. | Svenskt AB beskattas normalt enligt svenska skatteregler. |
| Aktiekapital | Inget generellt lagstadgat minimikrav på inbetalt aktiekapital. | Minst 25 000 SEK för ett privat AB. |
| Bolagsregistrering | Elektronisk registrering och digital hantering är väl etablerad. | Svensk registrering genom Bolagsverket. |
| Årlig administration | Bokföring, Annual Return, skattedeklaration och normalt revision. | Bokföring, deklaration och årsredovisning. Moms- och arbetsgivarredovisning kan tillkomma. |
Hong Kong
Ingen generell VAT eller GST
Hong Kong har ingen generell Value Added Tax, Goods and Services Tax eller motsvarande svensk moms på vanliga försäljningar.
För många företag innebär detta att man slipper en stor del av den löpande administration som normalt följer med momsregistrering, momsredovisning och hantering av ingående och utgående moms.
Sverige i korthet
Moms ingår i det svenska systemet
Sverige har moms där normal skattesats är 25 %. Momsregistrerade företag behöver bland annat hantera ingående och utgående moms samt momsdeklarationer.
Skattesystem
Ett relativt enkelt skattesystem för internationella företag
Hong Kong är känt för ett relativt enkelt skattesystem med ett begränsat antal huvudsakliga direkta skatter.
Ingen generell skatt på utdelning
Hong Kong tar normalt inte ut någon generell withholding tax på utdelningar från Hong Kong-bolag.
Ingen generell kapitalvinstskatt
Hong Kong har ingen allmän capital gains tax, även om gränsen mellan kapitalvinst och skattepliktig affärsvinst kan behöva bedömas.
Ingen generell VAT/GST
Företaget behöver normalt inte bygga sin administration kring ett generellt momssystem.
Hong Kong Profits Tax
8,25 % och 16,5 %
Hong Kong använder ett two-tier-system för bolagens Profits Tax.
På de första HKD 2 miljonerna i beskattningsbar vinst enligt two-tier-systemet.
På den del av den beskattningsbara vinsten som ligger över HKD 2 miljoner.
Sverige som referens
20,6 % bolagsskatt
Ett svenskt aktiebolag betalar 20,6 % bolagsskatt på den beskattningsbara vinsten.
För de flesta svenska företagare är detta redan ett välkänt system, så skillnaden är framför allt relevant som jämförelse med Hong Kongs modell.
Territoriell beskattning
Var vinsten uppstår har stor betydelse
En central skillnad mot Sverige är Hong Kongs territoriella beskattningsprincip.
Det innebär att frågan om var en vinst har sin källa är viktig när man bedömer om inkomsten omfattas av Hong Kong Profits Tax.
Hong Kong-källa
Vinster som bedöms ha källa i Hong Kong kan omfattas av Hong Kong Profits Tax.
Internationell verksamhet
Internationella inkomster kräver en bedömning av var de relevanta aktiviteterna som skapar vinsten faktiskt har utförts.
Bolagsregistrering
Ett Hong Kong Ltd kan registreras snabbt online
Hong Kong har en väl utvecklad elektronisk bolagsregistrering.
För ett okomplicerat privat company limited by shares kan en elektronisk ansökan normalt behandlas mycket snabbt när namn och övriga uppgifter passerar systemets kontroller.
Grundkrav
Få grundläggande krav
Ett privat Hong Kong Ltd behöver bland annat minst en fysisk director, minst en aktieägare, company secretary och en registrerad adress i Hong Kong.
Ägare och director behöver inte vara bosatta i Hong Kong.
Internationell affärsmiljö
Hong Kong är mer än ett registreringsland
Hong Kong har under lång tid varit ett etablerat internationellt centrum för handel, finans och företagande.
Internationell handel
Läget vid södra Kina gör Hong Kong relevant för företag med leverantörer, kunder och handel i Asien.
Engelska i affärslivet
Engelska används brett inom affärsliv, bolagsadministration och professionella tjänster.
Internationellt etablerad struktur
Hong Kong Ltd är en etablerad bolagsform som används av både lokala och internationella företag.
Administration
Mindre momsadministration – men bolaget ska fortfarande skötas
Avsaknaden av generell VAT/GST kan göra den löpande administrationen enklare för många verksamheter.
Ett Hong Kong Ltd är däremot inte administrativt underhållsfritt.
Bokföring
Företagets transaktioner och underlag behöver dokumenteras och bokföras.
Annual Return
Bolaget behöver lämna återkommande bolagsuppgifter till Companies Registry.
Revision och skatt
Ett Hong Kong Ltd behöver normalt upprätta finansiella rapporter och genomgå revision samt hantera skattedeklaration.
Viktigt
Registrera bolaget där strukturen passar verksamheten
Var bedrivs arbetet?
Den faktiska platsen där verksamheten bedrivs kan påverka beskattning och andra skyldigheter.
Var leds bolaget?
Var företaget styrs och var viktiga beslut fattas kan vara relevant i internationella strukturer.
Ägarens situation
Att äga ett Hong Kong-bolag förändrar inte automatiskt ägarens personliga skattesituation.
Hong Kong Ltd
Vad kostar det att registrera ett Hong Kong-bolag?
Se aktuell registreringsavgift och vad som ingår när vi hjälper till med etableringen av ett Hong Kong Limited.
Vanliga frågor
Hong Kong eller Sverige?
Har Hong Kong moms?
Nej. Hong Kong har ingen generell VAT eller GST. Sverige har däremot moms där normal skattesats är 25 %.
Hur hög är bolagsskatten i Hong Kong?
Hong Kongs two-tier-system innebär normalt 8,25 % på de första HKD 2 miljonerna i beskattningsbar vinst och 16,5 % på den överskjutande delen, när villkoren är uppfyllda.
Har Hong Kong kapitalvinstskatt?
Hong Kong har ingen generell capital gains tax. En bedömning kan dock behövas för att avgöra om en viss vinst verkligen är kapitalvinst eller skattepliktig affärsvinst.
Kan en svensk äga ett Hong Kong Ltd?
Ja. Hong Kong tillåter utländskt ägande och en director behöver inte vara bosatt i Hong Kong.
Krävs aktiekapital för ett Hong Kong Ltd?
Hong Kong har inget generellt lagstadgat krav på ett visst minsta inbetalt aktiekapital för ett privat Limited.
Är Hong Kong enklare administrativt än Sverige?
På vissa områden kan administrationen vara enklare, framför allt eftersom Hong Kong saknar generell VAT/GST. Ett Hong Kong Ltd har dock fortfarande krav på bokföring, bolagsrapportering, skattedeklaration och normalt revision.
Är ett Hong Kong Ltd automatiskt skattefritt?
Nej. Hong Kong använder territoriell beskattning, men ett bolags registreringsland avgör inte ensamt hur alla inkomster eller ägaren ska beskattas.
När kan Hong Kong vara intressant?
Hong Kong kan vara särskilt relevant för företag med internationell handel, tjänsteverksamhet, kunder eller leverantörer i flera länder eller affärer med anknytning till Asien.
Nästa steg
Planerar du internationell verksamhet?
Hong Kong erbjuder en internationellt etablerad bolagsmiljö med territoriell beskattning, ingen generell VAT/GST och en effektiv bolagsregistrering.
Vi hjälper till med praktisk information, dokumentation och koordinering kring etableringen av ett Hong Kong Ltd.
Kontakta oss
