Hong Kong eller UK Ltd?
Hong Kong Ltd och UK Ltd är två etablerade bolagsformer med olika skattesystem, VAT-regler och administrativa krav. Här får du en neutral överblick över de viktigaste skillnaderna.
Jämförelse
Hong Kong eller England – två internationella bolagsmiljöer
Ett Hong Kong Ltd och ett brittiskt Ltd är två etablerade bolagsformer för företag med internationell verksamhet.
Båda erbjuder begränsat ansvar och kan ägas av personer som bor utanför respektive jurisdiktion, men skattesystem, VAT, rapportering och bolagsadministration skiljer sig tydligt.
Här jämför vi de viktigaste skillnaderna på en generell nivå, utan att värdera vilket alternativ som passar bäst.
Olika skattesystem
Hong Kong använder territoriell beskattning medan UK använder Corporation Tax.
VAT skiljer systemen åt
UK har VAT medan Hong Kong saknar generell VAT eller GST.
Båda har årsrapportering
Bolagen har löpande krav på bokföring och rapportering.
Nya UK-krav
Companies House har infört identitetsverifiering för bland annat directors och PSC.
Överblick
De viktigaste skillnaderna
| Område | Hong Kong Ltd | UK Ltd |
|---|---|---|
| Bolagsskatt | 8,25 % på de första HKD 2 miljonerna i beskattningsbar vinst och 16,5 % däröver enligt two-tier-systemet, när villkoren är uppfyllda. | 19 % small profits rate upp till £50,000, 25 % över £250,000 och Marginal Relief mellan nivåerna. |
| VAT / GST | Ingen generell VAT eller GST. | Standard VAT är 20 %. Registreringsgränsen är normalt £90,000 i beskattningsbar omsättning. |
| Skatteprincip | Territoriell beskattning. Vinstens källa är central. | UK-bolag omfattas av brittisk Corporation Tax enligt brittiska regler. |
| Årlig rapportering | Bokföring, skatterapportering, Annual Return och normalt årlig revision. | Annual accounts, Company Tax Return när den krävs och Confirmation Statement. |
| Bolagsregister | Companies Registry i Hong Kong. | Companies House. |
Hong Kong
Profits Tax
För kvalificerade bolag används Hong Kongs two-tier-system för beskattningsbar vinst.
På de första HKD 2 miljonerna.
På den del som ligger över HKD 2 miljoner.
United Kingdom
Corporation Tax
I UK beror Corporation Tax på storleken på bolagets beskattningsbara vinst.
Small profits rate för vinster på högst £50,000.
Main rate för vinster över £250,000.
Skatteprincip
Systemen bedömer bolagsvinster på olika sätt
Hong Kong
Hong Kong använder territoriell beskattning. Var vinsten har sin källa är därför en central fråga vid bedömningen av Profits Tax.
UK
Ett brittiskt bolag omfattas normalt av brittiska regler för Corporation Tax. Vid internationell verksamhet kan även skatteavtal och regler i andra jurisdiktioner få betydelse.
Hong Kong
Ingen generell VAT eller GST
Hong Kong har ingen generell Value Added Tax (VAT), alltså moms, och ingen generell Goods and Services Tax (GST).
Det innebär mindre löpande administration kring moms på vanliga försäljningar.
United Kingdom
VAT är en del av systemet
Standardnivån för Value Added Tax (VAT) är 20 %.
Den normala registreringsgränsen är £90,000 i beskattningsbar omsättning. Särskilda regler kan gälla, bland annat för företag som inte är etablerade i UK.
Administration
Båda bolagen har löpande skyldigheter
Hong Kong Ltd
Bolaget behöver bland annat sköta bokföring, bolagsrapportering och skattedeklarationer samt normalt genomgå årlig revision.
UK Ltd
Directors ansvarar bland annat för att bolagets annual accounts, Confirmation Statement och andra obligatoriska uppgifter lämnas till Companies House i rätt tid.
Nytt i UK
Companies House kräver identitetsverifiering
UK har infört ett system för att verifiera identiteten på personer som driver, äger eller kontrollerar bolag.
Director
Directors behöver verifiera sin identitet och får en personlig Companies House-kod som används i bolagsrapporteringen.
PSC – Person with Significant Control
PSC betyder Person with Significant Control, alltså en person med betydande kontroll över bolaget. Även PSC omfattas av identitetsverifieringen.
Struktur
Bolagsstrukturen skiljer sig
Hong Kong Ltd
Ett privat Limited-bolag ska ha minst en fysisk director, company secretary och registrerad adress i Hong Kong.
UK Ltd
Ett privat Ltd ska ha minst en director och en registered office address i den del av UK där bolaget är registrerat.
Utländska ägare
Både Hong Kong Ltd och UK Ltd kan användas med utländska ägare och directors, under förutsättning att respektive registrerings- och kontrollkrav uppfylls.
Hong Kong
Internationell och asiatisk marknad
Hong Kong används ofta för internationell handel, konsultverksamhet och affärer med koppling till Asien.
Engelska används i stor omfattning inom affärslivet och bolagsadministrationen.
United Kingdom
Etablerad internationell bolagsform
UK Ltd är en välkänd bolagsform som används både för brittisk och internationell verksamhet.
Bolaget registreras och dess grundläggande uppgifter publiceras genom Companies House.
Viktigt
Det räcker inte att jämföra skattesatser
Marknad och kunder
Var kunderna och den huvudsakliga marknaden finns kan påverka vilket upplägg som är praktiskt.
Var arbetet utförs
Den faktiska platsen för verksamheten kan påverka både skatt och andra skyldigheter.
Administration
VAT, rapportering, revision och löpande bolagskrav bör också vägas in.
UK Ltd
Information och pris för brittiskt Ltd
På BolagsRegistrering finns aktuell information, pris och vad som ingår vid etablering av ett brittiskt Ltd.
Hong Kong Ltd
Registreringsavgift för HK Ltd
Se aktuell avgift och vad som ingår i vårt upplägg för etablering av ett Limited-bolag i Hong Kong.
Vanliga frågor
Hong Kong eller UK Ltd?
Vilket har lägst bolagsskatt?
Hong Kongs nominella Profits Tax-nivåer är lägre än UK:s huvudsakliga Corporation Tax-nivåer, men systemen fungerar olika och skatten kan inte jämföras enbart genom procentsatser.
Har båda länderna VAT?
Nej. UK har Value Added Tax (VAT), medan Hong Kong inte har någon generell VAT eller GST.
Kan en person bosatt utanför UK äga ett UK Ltd?
Ja. Ett brittiskt privat Limited-bolag kan ha utländska ägare och directors. Bolaget måste samtidigt uppfylla Companies House krav på bland annat registrerad adress och identitetsverifiering.
Vad betyder PSC?
PSC betyder Person with Significant Control – en person med betydande kontroll över bolaget. PSC omfattas av Companies House regler om identitetsverifiering.
Måste ett UK Ltd VAT-registreras?
Det beror på verksamheten. Den normala VAT-gränsen är £90,000 i beskattningsbar omsättning, men särskilda regler gäller bland annat för vissa företag som inte är etablerade i UK.
Vad bör man jämföra innan man väljer?
Marknad, kunder, var arbetet utförs, beskattning, VAT, rapporteringskrav och hur bolaget ska användas är några av de viktigaste faktorerna.
Nästa steg
Planerar du internationell verksamhet?
Jämför bolagsmiljöerna utifrån hur verksamheten faktiskt ska bedrivas. För Hong Kong hjälper vi dig med information och koordinering inför etableringen.
Kontakta oss
